Налоговый вычет негосударственный пенсионный фонд

    Социальный налоговый вычет

    Социальный налоговый вычет по перечисленным расходам предоставляется в размере фактически произведенных расходов, но не превышающих установленные ограничения 2 . 2 Ст. 219 Налогового Кодекса РФ

    «Социальные налоговые вычеты, указанные в подпунктах 2 — 5 пункта 1 настоящей статьи (за исключением расходов на обучение детей налогоплательщика, указанных в подпункте 2 пункта 1 настоящей статьи, и расходов на дорогостоящее лечение, указанных в подпункте 3 пункта 1 настоящей статьи), предоставляются в размере фактически произведенных расходов, но в совокупности не более 120 000 рублей в налоговом периоде»

    Акционерное общество «Межрегиональный Негосударственный пенсионный фонд» Лицензия № 133.2 от 24.12.2009 г.

    Налоговый вычет негосударственный пенсионный фонд

    Налоговые вычеты могут применять только налоговые резиденты, то есть лица, фактически находящиеся в РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев ( п. 2 ст. 207. п. 3 ст. 210. п. 1 ст. 224 НК РФ). Размер социальных вычетов лимитирован. Такие вычеты предоставляются в сумме фактически произведенных расходов, но в совокупности (практически по всем видам социальных вычетов) не более 120 000 руб.

    Налоговый вычет при негосударственном пенсионном страховании, благотворительности

    Вы имеете право на возврат уплаченного подоходного налога — 13% от размера фактически произведенных расходов (социальный налоговый вычет), но не более 25% от суммы дохода, полученного в налоговом периоде. Вы имеете право на возврат уплаченного подоходного налога — 13% от размера фактически произведенных расходов (социальный налоговый вычет), в совокупности не более 120 000 рублей в налоговом периоде.* Вы имеете право на возврат уплаченного подоходного налога — 13% от размера фактически произведенных расходов (социальный налоговый вычет)

    Налоговый вычет по взносам

    Налоговая декларация (удобная программа для заполнения и пошаговая инструкция расположены на официальном сайте Федеральной налоговой службы www.nalog.ru ). 2. Справка из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ. 3. Копия договора негосударственного пенсионного обеспечения, заключенного в свою пользу или в пользу членов семьи и (или) близких родственников.

    Пенсионный социальный вычет

    Размер вычета Вычет предоставляется в размере фактически произведенных расходов, но не более 120 000 руб. Внимание! Если вычет полностью не удалось использовать в текущем году, то на следующий год его остаток не переносится.

    суммы пенсий физическим лицам, выплачиваемых по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, заключенным организациями и иными работодателями с имеющими соответствующую лицензию российскими негосударственными пенсионными фондами; суммы пенсий, выплачиваемых по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, заключенным физическими лицами с имеющими соответствующую лицензию российскими негосударственными пенсионными фондами в пользу других лиц; денежные (выкупные) суммы за вычетом сумм платежей (взносов), внесенных физическим лицом в свою пользу, которые подлежат выплате в соответствии с пенсионными правилами и условиями договоров негосударственного пенсионного обеспечения, заключенных с имеющими соответствующую лицензию российскими негосударственными пенсионными фондами, в случае досрочного расторжения указанных договоров (за исключением случаев их досрочного расторжения по причинам, не зависящим от воли сторон, или перевода выкупной суммы в другой негосударственный пенсионный фонд), а также в случае изменения условий указанных договоров в отношении срока их действия. Внесенные физическим лицом по договору негосударственного пенсионного обеспечения суммы платежей (взносов), в отношении которых физическому лицу был предоставлен социальный налоговый вычет, указанный в подпункте 4 пункта 1 статьи 219 настоящего Кодекса, подлежат налогообложению при выплате денежной (выкупной) суммы (за исключением случаев досрочного расторжения указанного договора по причинам, не зависящим от воли сторон, или перевода денежной (выкупной) суммы в другой негосударственный пенсионный фонд). При этом негосударственный пенсионный фонд при выплате физическому лицу денежных (выкупных) сумм обязан удержать сумму налога, исчисленную с суммы дохода, равной сумме платежей (взносов), уплаченных физическим лицом по этому договору, за каждый календарный год, в котором налогоплательщик имел право на получение социального налогового вычета, указанного в подпункте 4 пункта 1 статьи 219 настоящего Кодекса. В случае, если налогоплательщик предоставил справку, выданную налоговым органом по месту жительства налогоплательщика, подтверждающую неполучение налогоплательщиком социального налогового вычета либо подтверждающую факт получения налогоплательщиком суммы социального налогового вычета, указанного в подпункте 4 пункта 1 статьи 219 настоящего Кодекса, негосударственный пенсионный фонд соответственно не удерживает либо исчисляет сумму налога, подлежащую удержанию.

    4) в сумме уплаченных налогоплательщиком в налоговом периоде пенсионных взносов по договору (договорам) негосударственного пенсионного обеспечения, заключенному (заключенным) налогоплательщиком с негосударственным пенсионным фондом в свою пользу и (или) в пользу супруга (в том числе в пользу вдовы, вдовца), родителей (в том числе усыновителей), детей-инвалидов (в том числе усыновленных, находящихся под опекой (попечительством), и (или) в сумме уплаченных налогоплательщиком в налоговом периоде страховых взносов по договору (договорам) добровольного пенсионного страхования, заключенному (заключенным) со страховой организацией в свою пользу и (или) в пользу супруга (в том числе вдовы, вдовца), родителей (в том числе усыновителей), детей-инвалидов (в том числе усыновленных, находящихся под опекой (попечительством), — в размере фактически произведенных расходов с учетом ограничения, установленного пунктом 2 настоящей статьи. Указанный в настоящем подпункте социальный налоговый вычет предоставляется при представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы по негосударственному пенсионному обеспечению и (или) добровольному пенсионному страхованию; 5) в сумме уплаченных налогоплательщиком в налоговом периоде дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии в соответствии с Федеральным законом

    «О дополнительных страховых взносах на накопительную часть трудовой пенсии и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений»

    — в размере фактически произведенных расходов с учетом ограничения, установленного пунктом 2 настоящей статьи. Указанный в настоящем подпункте социальный налоговый вычет предоставляется при представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы по уплате дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии в соответствии с Федеральным законом

    «О дополнительных страховых взносах на накопительную часть трудовой пенсии и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений»

    , либо при представлении налогоплательщиком справки налогового агента об уплаченных им суммах дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии, удержанных и перечисленных налоговым агентом по поручению налогоплательщика, по форме, утвержденной федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов. Социальные налоговые вычеты, указанные в подпунктах 2 — 5 пункта 1 настоящей статьи (за исключением расходов на обучение детей налогоплательщика, указанных в подпункте 2 пункта 1 настоящей статьи, и расходов на дорогостоящее лечение, указанных в подпункте 3 пункта 1 настоящей статьи), предоставляются в размере фактически произведенных расходов, но в совокупности не более 120 000 рублей в налоговом периоде.

    Как получить налоговый вычет

    Все перечисленные выше документы могут представляться в налоговую инспекцию участником программы лично, либо через доверенное лицо (по доверенности), либо по почте способом, позволяющим подтвердить факт доставки, а также перечень направленного комплекта документов (опись вложения). Для получения вычета за 2014 год документы нужно подать не позднее 30 апреля 2015 года! Вы можете сделать это позже, но помните, что налоговые декларации могут быть представлены в течение трех лет после окончания налогового периода, в котором были произведены расходы.

    Делаем простой вывод: если мы хотим вернуть, к примеру, 100 руб. налога, то нужно, чтобы в этом же году мы уплатили государству как минимум 100 налога, или больше. Если вы уплатили меньшую сумму налога – например, 80 руб. то и вернуть можно только 80. Пример: Мужчина в 2011 году перечислял в ПФР по пенсионному договору 3000 руб. в месяц. Итого в 2011 году он перечислил 36 000 руб. значит, он имеет право на социальный налоговый вычет 4680 руб.

    Как показывает практика, вполне достаточны и при этом почти незаметны для семейного бюджета взносы в размере 3-5 % от зарплаты.

    Например, женщина 30 лет с зарплатой 15 тыс. руб. в мес. и взносами в размере 5% от зарплаты, к моменту достижения пенсионного возраста, накопит на своем счете около 925 тыс. руб. что позволит ей получать дополнительную пенсию в течение 10 лет в размере 7,7 тыс. руб. или 15, 4 тыс.

    , вкладчики негосударственных пенсионных фондов имеют право на получение социального налогового вычета на сумму уплаченных пенсионных взносов . Это право реализуется либо путем уменьшения налога с его заработной платы, либо путем возвращения из бюджета ранее удержанного НДФЛ. Социальный налоговый вычет могут применить налогоплательщики – физические лица, которые уплачивают взносы по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, заключенным с негосударственным пенсионным фондом в свою пользу, в пользу супруга (в том числе в пользу вдовы, вдовца), родителей (в том числе усыновителей), детей-инвалидов, в том числе усыновленных, находящихся под опекой (попечительством). Вычет предоставляется в размере фактически произведенных расходов, но не более 120 000 рублей в год. Максимальный размер возвращаемого НДФЛ составляет 120 000×13% = 15 600 руб. Следует учитывать, что максимальный размер вычета является общим для расходов на собственное обучение налогоплательщика, лечение, уплату дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии, негосударственное пенсионное обеспечение и добровольное пенсионное страхование по договорам со страховыми компаниями. Социальный налоговый вычет по перечисленным расходам предоставляется путем подачи налоговой декларации и пакета документов в налоговый орган по истечении налогового периода.

    Таким образом, если у Вас было несколько из указанных видов расходов, то Вы самостоятельно выбираете какие из них и в каких суммах предъявлять к налоговому вычету в пределах максимального размера социального налогового вычета. Для получения социального налогового вычета в текущем налоговом периоде работнику необходимо предоставить в бухгалтерию по месту работы следующие документы: заявление с просьбой удерживать ежемесячно сумму взносов из заработной платы и перечислять в НПФ Сбербанка; заявление на имя главного бухгалтера о предоставлении социального налогового вычета по договору НПО; копию документа, устанавливающего родственные отношения с лицом, в чью пользу был заключен договор с НПФ Сбербанка, если договор заключен в пользу третьего лица (свидетельства о браке, свидетельство о рождении (усыновлении), пенсионного удостоверения ребенка-инвалида, документа органов опеки и попечительства о назначении опеки или попечительства ребенка); копию лицензии. Документы на получение социального налогового вычета за прошедшие налоговые периоды можно подать в налоговую инспекцию в течение трех лет после окончания налогового периода, но выгоднее это сделать сразу после окончания налогового периода.

    Рекомендуем прочесть:  13 за покупку нового авто

    Вопросы и ответы

    Размещение средств фонда ежедневно контролирует независимый специализированный депозитарий. Кроме того, ежегодно каждый фонд, в том числе и НПФ «БЛАГОСОСТОЯНИЕ», проходит независимую аудиторскую проверку.

    Какие гарантии фонд «БЛАГОСОСТОЯНИЕ» предоставляет своим клиентам? Если вы заключили договор с НПФ «БЛАГОСОСТОЯНИЕ» по негосударственному пенсионному обеспечению, то гарантии сохранности вашего вклада обеспечивает сформированный фондом страховой резерв, который в настоящий момент составляет 27 млрд рублей.

    5. Банковские реквизиты. 6. Платежные документы, подтверждающие уплату взносов: • В случае самостоятельной уплаты взносов через банк: копии квитанций банка об уплате взносов. • В случае удержания взносов из зарплаты через бухгалтерию: справка налогового агента (работодателя) об уплаченных налогоплательщиком суммах дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию, удержанных и перечисленных налоговым агентом по поручению налогоплательщика (по Форме КДН 1151087).

    НПФ «Норильский никель»

    Социальные налоговые вычеты, предоставляются в размере фактически произведенных расходов, но в совокупности не более 120 000 рублей в налоговом периоде при подаче налоговой декларации в налоговый орган налогоплательщиком по окончании налогового периода и представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы по негосударственному пенсионному обеспечению. Социальный налоговый вычет может быть получен работником путем написания в бухгалтерию организации, в которой он работает, заявление о неудержании НДФЛ с его взносов в НПФ, перечисляемых из его зарплаты (п. 2, ст. 219 НК РФ)

    Существует два варианта получения социального налогового вычета по подоходному налогу (НДФЛ) с взносов на пенсию в зависимости от того, где вы собираетесь получать налоговый вычет: Вариант 1 получения социального налогового вычета с взносов на пенсию: Получение социального налогового вычета с взносов на пенсию в налоговой инспекции Для получения социального налогового вычета с взносов на пенсию в налоговой инспекции рекомендуется придерживаться следующей последовательности действий. которые подали работодателю заявление на удержание заработной платы в счет перечисления соответствующих сумм взносов в негосударственный пенсионный (НПФ) или Пенсионный фонд (ПФР), Для получения социального налогового вычета по пенсионным взносам в негосударственный пенсионный фонд (НПФ) на негосударственное пенсионное обеспечение (НПО) необходимо в налоговую инспекцию представить: Если пенсионный договор не содержит информации о лицензии негосударственного пенсионного фонда (НПФ), необходимо подготовить и копию лицензии, заверенную подписью руководителя и печатью негосударственного пенсионного фонда; копии документов, подтверждающих степень родства с лицом, за которое вы уплатили пенсионные взносы в негосударственный пенсионный фонд (НПФ) на негосударственное пенсионное обеспечение (свидетельство о браке, свидетельство о своем рождении (документы об усыновлении), свидетельство о рождении ребенка (документы об установлении опеки (попечительства) или усыновлении), справка об установлении ребенку инвалидности); копии платежных документов, подтверждающих уплату пенсионных взносов в негосударственный пенсионный фонд (НПФ) на негосударственное пенсионное обеспечение (чеки контрольно-кассовой техники, квитанции к приходным кассовым ордерам, платежные поручения, банковские выписки и т.п.); выписку из именного пенсионного счета налогоплательщика в негосударственном пенсионном фонде (НПФ), в которой должны быть указаны ФИО и сумма пенсионных взносов, уплаченных по соответствующему пенсионному договору в течение налогового периода. Для получения социального налогового вычета по дополнительным взносам на накопительную пенсию в Пенсионный фонд РФ (ПФР) или в негосударственный пенсионный фонд (НПФ): копии представляемых в Пенсионный фонд РФ платежных документов, подтверждающих уплату взносов в Пенсионный фонд, с отметками кредитной организации об исполнении лично либо через орган, с которым у Пенсионного фонда РФ заключено соглашение о взаимном удостоверении подписей, либо справку (справки) из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных доходов и удержанных налогов (НДФЛ) за соответствующий истекший год (форма 2-НДФЛ). Налоговая инспекция предоставляет налоговый вычет в отношении доходов того года, в котором понесены расходы.