Стр 350 в декларации по налогу на прибыль

    Декларация по налогу на прибыль: основные правила заполнения

    Подробная расшифровка доходов и расходов отражается в приложениях к листу 02. В самом же листе показываются общие суммы доходов и расходов, налоговая база и исчисленный налог. Ставка налога на прибыль (строки 140–170) в 217-2020 годах составляет 20 %: 3 % — федеральный бюджет, 17 % — бюджеты субъектов РФ (ст. 284 НК РФ). Внереализационные доходы отражаются отдельно от доходов с продажи товаров или услуг (работ).

    Стр 350 в декларации по налогу на прибыль

    8.2. По строкам 100 — 170 Приложения N 3 к Листу 02 показываются данные по операциям, связанным с реализацией права требования долга с учетом особенностей определения налоговой базы при уступке (переуступке) права требований долга установленным статьей 279 Кодекса. По строкам 100 и 110 отдельно указывается, соответственно, выручка от реализации права требования долга до наступления срока платежа ( пункт 1 статьи 279 Кодекса); выручка от реализации права требования долга после наступления срока платежа ( пункт 2 статьи 279 Кодекса). По строке 140 указывается размер убытка, полученного от реализации права требования долга до наступления срока платежа в пределах суммы процентов, исчисленных в соответствии со статьей 269 Кодекса.

    Разницы рассчитываются автоматически с контролем известной формулы: Вручную правильно заполнить все суммы не всегда удается. Возникают ошибки, на поиск которых уходит масса времени. Например, на рис.4 отсутствует сумма по кредиту налоговой проводки. В дальнейшем это приведет к ошибке в расчетах и Декларация сформируется неверно.

    Второе правило — важно не ошибаться при заполнении аналитики доходов и расходов (счета затрат, статьи затрат, номенклатурные группы, подразделения).

    Например, в документе «Отчет производства за смену » номенклатурные группы на закладке «Продукция» и «Материалы» должны соответствовать друг другу (рис.5), а статья затрат присутствовать в регистре «Методы определения прямых расходов производства НУ» Все регламентные операции должны быть выполнены без ошибок, причем за каждый месяц периода формирования Декларации.

    Декларация по налогу на прибыль за 9 месяцев 2020 года

    по статье 126 Налогового кодекса РФ как за непредставление документов, необходимых для налогового контроля. Дело в том, что по итогам отчетных периодов организации перечисляют в бюджет не налог, а авансовые платежи по налогу на прибыль (п. 2 ст. 286 НК РФ ). Поэтому независимо от того, как называется форма по итогам отчетного периода, за ее задержку не могут штрафовать по статье 119 Налогового кодекса РФ.

    Новая форма декларации по налогу на прибыль

    Что касается Листа 02 «Расчет налога» – он дополнен полем для нового кода налогоплательщика «6». Его должны заполнять резиденты территорий опережающего социально-экономического развития. В предыдущей редакции этого поля не было. Из формы декларации по налогу на прибыль исключена строка 090

    «Сумма льгот, предусмотренных законодательством Российской Федерации»

    . Ранее эту строку заполняли участники Особой экономической зоны в Магаданской области.